子や孫へどんな「贈与」がよいですか？？～贈与と遺言で考える、これからの財産承継～④
2026/11/12
4 現金・預金の贈与のコツは... ～「名義預金」の落とし穴～
現金・預貯金は、不動産と異なり比較的分けやすい財産です。そのため、生前贈与を検討する際に、最初に候補となることも多いでしょう。しかし、預貯金の名義を子や孫に変えただけで、贈与が成立するわけではありません
＜注意したい「名義預金」＞
例えば、「親が子ども名義の口座を作り、毎年お金を入金」していたとします。
しかし、①子どもが口座の存在を知らず、②通帳や印鑑も親が管理し、③毎年1回、非課税枠110万円の入金のみ......、といった場合には、子は単に「名義」を貸していて、実質は「親の財産」と判断される可能性は大です。大切なのは、名義だけでなく、贈与する側・受け取る側の認識、財産を管理・使用できる状態になっているかなどの点です。
子ども名義の口座でも実際に使える状態でなければ、贈与が成立したとは言えません。
＜贈与時に気を付けたいこと＞
生前贈与は、財産承継の有力な選択肢ですが、名義を変えれば必ず相続税対策になるとは限りません。贈与した後の生活や、ご家族の関係、将来の相続まで考えておくことが大切です。
5つのチェックポイント
① 自分の財産を把握していますか？
預貯金、不動産、有価証券、自社株式など、財産の種類とおおよその評価額を整理しましょう。
② 将来の生活資金は十分ですか？
贈与しすぎに注意。贈与した後のご自身の生活費や医療・介護費用等の確保を確認しましょう。
③ 誰に何を渡すのか？
財産の種類によって、受け取る方の負担や使いやすさは異なります。自宅は特例を使って妻に、自社株は後継者に、預金は子と孫に配分割合を考慮して...、などを考えていきます。
④「暦年課税贈与」か「相続時精算課税」か？
前述のとおり、二つの贈与制度のうちどちらを選ぶのか、は非常に重要です。
⑤ 贈与の事実を説明できる状態ですか？
特に現金・預金の贈与については、贈与の合意や財産の管理状況など、後から経緯を説明できるようにしておきましょう。
財産全体を整理し、ご自身やご家族にとって、最善の贈与・承継方法を考えることから始めましょう。